Расчет эффективности создаваемой организации

 Задание: 

Рассчитать эффективность создания шиномонтажной организации по обслуживанию легковых автомобилей. 

 

Исходные данные для составления Производственно-финансового плана Показатель	Значение	Единицы измерения
Арендуемая площадь гаража	20	м2
Затраты на аренду 1 м2площади гаража в месяц	750	руб.
Количество рабочих в одну смену	2	чел.
Продолжительность рабочего дня	16	ч
Продолжительность одной смены	8	ч
Количество рабочих дней организации	350	дней
Количество выходных дней у работников	104	дня
Количество дней отпуска	28	дней
Количество выходных дней, совпавших с отпуском	8	дней
Плановое количество больничных дней	7	дней
Месячная заработная плата одного работника: -оклад -процент от выручки на оплату сдельной з/п	16  15	тыс.руб. %
Отчисления в фонды: ПФР	22	%
ФФОМС	5,9	%
ФСС	2,1	%
Цена 1 кВт•ч	2,68	руб.
Ежемесячные затраты на рекламу: instagram	1100	руб.
листовки	650	руб.
Затраты на баннер	3250	руб.
Все необходимое оборудование и инструмент покупаются в кредит: -период гашения кредита	4	лет
-процентная ставка по кредиту	20	%
Период эксплуатации оборудования	8	лет
Сумма затрат на приобретение необходимого инструмента	68	тыс.руб.
Среднее количество обслуживаемого автотранспорта за одну смену	11	ед.
Средняя цена за обслуживание одного автомобиля	850	руб.
Ставка по Упрощенной системе налогообложения (УСН)	6	%

1. Расчет суммы годовых затрат на приобретение расходных материалов

 

ГЗмат = (130*0,07 + 2*8,2 + 18*0,8 + 1*27,2 + 0,12*80)*350*2*** = 590590 руб.

 

2. Годовая сумма затрат на оплату труда

 

2.1. Определение численности работников

Количество смен:

Ксм = 16/8 = 2

Коэффициент максимально возможного использования рабочего времени:

Кмакс = (365 -104 - 28 - 7 + 8)/350 = 0,67

Чраб = 2*2*(1 +1 - 0,67) = 5 чел.

 

2.2. Расчет фиксированной заработной платы работников

ГФОТокл = 5*16000*12 = 960000 руб.

 

2.3. Расчет сдельной заработной платы работников

Годовая сумма выручки:

В = 11*850*350*2 = 6545000 руб.

ГФОТсд = 6545000*0,15 = 981750 руб.

 

2.4. Определение общей суммы затрат на оплату труда

ГФОТобщ = 981750 + 960000 = 1941750 руб.

ГФОТс отч = 1941750*(1 + 0,22 + 0,059 + 0,021) = 2524275 руб.

 

 

 

 

 

3. Определение затрат, связанные с погашением кредита в первый год

 

3.1. Общая сумма взятого кредита

ВК = 68000 + 618** + 57500*2 + 9100*3 + 37660*2 + 31500 + 9200*2 + 2200*2 = 401720 руб.

3.2. Сумма ссудного процента

Сумма ссудного процента:

СП = 401720*0,2 = 80344 руб.

Сумма затрат по кредиту в 1 год:

ЗК1 = 401720/4 + 80344 = 180774 руб.

 

4. Расчет годовой суммы затрат организации на амортизационные отчисления

 

Норма амортизации:

На = 1/8*100 = 12,5%

Сумма амортизационных отчислений:

А = (61800 + 57500*2 + 9100*3 + 37660*2 + 31500 + 9200*2 + 2200*2)*0,125 = 41715 руб.

 

5. Годовая сумма затрат на аренду

Аг = 20*750*12 = 180000 руб.

 

6. Годовая сумма затрат на рекламу:

Зр = (1100 + 650)*12 + 3250 = 24250 руб.

 

7. Расчет суммы затрат на электроэнергию:

Э = (2,5*1,5 + 3*2,5 + 2,2*0,9 + 0,03*24 + 0,69*4)*2,68*350 = 15673,98 руб.

 

 

8. Расчет годовой суммы затрат:

Зг = 590590 + 2524275 + 180774 + 41715 + 180000 + 24250 + 15673,98 = 3557277,98 руб.

 

9. Определение годовой суммы чистой прибыли:

Валовая прибыль:

ВП = 6545*** - 3557277,98 = 2987722,02 руб.

Единый налог (по доходам):

ЕН = 6545000*0,06 = 392700 руб.

ЧП = 2987722,02 - 3927** = 2595022,02 руб.

 

10. Расчет экономических показателей эффективности

Уровень рентабельности:

ROI = 2595022,02/(3557277,98 + 68000 + 61800 + 57500*2 + 9100*3 + 37660*2 + 31500 + 9200*2 + 2200*2)*100% = 65,5%

Срок окупаемости инвестиций:

Ток = (3557277,98 + 68000 + 61800 + 57500*2 + 9100*3 + 37660*2 + 31500 + 9200*2 + 2200*2)/2595022,02 = 1,5 года

 

В результате проведенных расчетов, можно сделать вывод, что данный проект является эффективным, поскольку срок окупаемости минимальный, уровень рентабельности находится на высоком уровне, таким образом, реализация данного проекта является целесообразной.