Дипломная работа " Разработка бизнес-плана открытия (создания) предприятия"

Содержание

 

Введение.. 10

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования. 13

1.1. Современные подходы к бизнес-планированию.. 13

1.2. Содержание бизнес-плана и основные разделы в зависимости от специфики отрасли. 19

Глава 2. Разработка бизнес плана открытия предприятия по производству светодиодной продукции   34

2.1. Анализ рынка   светодиодной продукции. 34

2.2. Описание планируемой к производству продукции и оценка перспективность продаж.. 42

2.3. Организационный  и производственный план проекта. 48

Глава 3. Финансово – экономическое обоснование  бизнес плана открытия предприятия по производству светодиодной продукции. 55

3.1 Финансовый план проекта. 55

3.2 Инвестиционный план и расчет показателей эффективности проекта. 65

 

Введение

Конкурентная среда созданная современным рыночным устройством экономики диктует каждому предприятию условия, в которых ему необходимо максимально оптимизировать  процесс, т.е получить максимальный эффект от деятельности. При этом, важное значение приобретает  механизм управления критериями эффективности и факторами их обеспечения. Сочетание этих двух составляющих и является залогом успеха предприятия. Практическое овладение эффективными методами управления бизнес планами развития  предприятий, их внедрение в повседневную деятельность - длительный и сложный процесс, требующий конкретных подходов, рекомендаций, предложений. Также необходимо учитывать много факторов, оказывающих влияние на процесс реализации бизнес – плана.

Теоретические  и  прикладные аспекты проблемы разработки и планирования  проектами   предприятий продолжают оставаться предметом исследований многих экономистов-ученых и практиков, что предопределяет значительное число плодотворных разработок. Так, исследованием проектного планирования и управления занимались ведущие российские ученые, среди которых можно назвать Ильин В.В., Карпов В.Г., Кузнецов Б.Я. и другие авторы.

Тем не менее, практическое овладение эффективными методами планирования    проектами, их внедрение в повседневную деятельность - длительный и сложный процесс, требующий конкретных подходов, рекомендаций, предложений.

Поэтому необходим анализ методологических подходов к  их планированию и поиск  направлений повышения эффективности управления ими.

Актуальность темы исследования заключается в том, что процесс реализации бизнес плана очень сложен, необходимо учитывать большую совокупность влияющих факторов. А научные исследования в данной области имеют унифицированное направление. Исследования же специфических особенностей реализации бизнес – планов в основном просвещены общим методологическим направлениям и не учитывается специфика отраслевых производств.

Целью выпускной квалификационной работы  является  разработка  бизнес-плана по производству светодиодных модулей.

Задачи выпускной квалификационной  работы:

Определить   теоретические основы бизнес планирования открытия предприятия.

Определить  методологические  основы  основных и вспомогательных процедур планирования.

Рассмотреть процесс планирования  проекта по открытию производственного производства.

 Провести анализ окружения проекта: рынка светодиодной продукции: емкость рынка, основные конкуренты, анализ предлагаемой продукции, особенности закупок светодиодной продукции за рубежом.

Дать описание планируемой к производству продукции, сравнение с конкурентами.

Разработать основные разделы бизнес плана производства  продукции.

Оценить эффективность реализации проекта.

Предметом исследования является –  теоретические и методологические основы  планирования  инвестиционного  проекта открытия предприятия по производству продукции.

Объектом исследования является – процесс планирования проекта по производству светодиодных модулей.

Методологической базой исследования является: нормативно-законода­тельной базой, данными публикаций в перио­дических изданиях по тематике данного исследования, а также соб­ранные и обобщенные студентом.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные мероприятия могут быть использованы для повышения эффективности планирования проектом.

Для решения поставленных задач использовался комплексный подход к исследованию, стати­сти­ческий, сравнительный, аналитический, факторный, индуктивный и дедуктивные  методы.

В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются теоретические основы процесса бизнес планирования.

Во второй главе выпускной квалификационной работы  разработан бизнес план открытия предприятия по производству светодиодных модулей.

В третьей главе выпускной квалификационной работы дано оценка экономической эффективности производства светодиодных модулей.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка  использованной литературы  и приложений.

 

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования.

1.1. Современные подходы к бизнес-планированию

Рассмотрим понятие бизнес планирования и бизнес план. Сергеев А.А. дает следующее определение бизнес – планированию: «…это последовательное изложение системы реализации проекта, т.е. ключевых моментов, убеждающих инвестора в его выгодности и необходимости участия в нем…»[15, с.20]. 

Анализируя  данное определение, у нас возникает вопрос, а что такое проект. Грашина М.В. дает следующее определение  данному понятию: «…Проект – это последовательность взаимосвязанных событий, которые происходят в течение установленного ограниченного периода времени и направлены на достижение неповторимого, но в то же время определенного результата…» [8, с.26]. Однако не любая последовательность событий направленных на достижение результата  будет являться проектом. Проект характеризуется  признаками, представленными на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Характеризующие признаки проекта [4,56].

Процессы управления проектами описывают работы, которые необходимо выполнить, чтобы реализовать проект.

Рассмотрим основные методики бизнес планирования. На сегодняшний день существует большое количество методик бизнес-планирования. Всех их можно разделить на три группы в соответствии со спецификой разработчика и масштабом инвестиционного проекта, для разработки бизнес-плана по которому они используются:

 

Рисунок 1.2 -Основные группы методик бизнес планирования [13, с.368]

Применение той или другой методики зависит от  предметной области и пользователей бизнес плана.

В зависимости от стадии реализации проектами можно выделить следующие бизнес процессы, представленные на рисунке 1.3:

Рисунок 1.3 – Группы бизнес процессов проекта [6]

Как видно из рисунка  вторая группа бизнес процессов управления проектом определяет: цели и задачи на каждом этапе жизненного цикла проекта; планирует комплекс мероприятий, реализация которых позволит цель и содержания проекта[2, с.89].

Процессы управления проектами накладываются друг на друга и происходят с разными интенсивностями на всех стадиях проекта, что представлено на рисунке 1.4.

                      Рисунок 1.4 – Бизнес процессы в проекте [6]

Внутри каждой группы процессы управления проектами связаны друг с другом через свои входы и выходы. Фокусируясь на этих связях, опишем отдельные процессы через:

·                     Входы - документы или документированные показатели, согласно которым процесс исполняется.

·                     Выходы - документы или документированные показатели, являющиеся результатом процесса.

·                     Методы и средства - механизмы, по которым вход преобразуется в выход.

Основная задача бизнес плана  увязать мероприятия проекта в порядок исполнения  к определенной дате и в рамках установленного бюджета. Данный процесс позволяет  инициатору проекту спрогнозировать и спланировать:

1.Провести анализ окружения проекта. Исследование рынка. Оценить перспективы позиционирования на рынке и конкурентную ситуацию. Спрогнозировать объемы продаж на основе исследования спроса на продукцию. Определить основные положения ценовой политики, формы и методы продвижения продукции.

1. Потребность в материальных ресурсах. Сколько и  в каком объеме потребуется ресурсов. Где их взять. Рассмотреть альтернативные варианты в выборе поставщиков ресурсов. Определить объемы и сроки поставок.

2. Потребность в трудовых ресурсах. Определить  сколько и какой квалификации требуется сотрудников. На основе данной потребности исследовать потребность в привлечении дополнительных кадров. Провести анализ рынка труда. Оценить сложности поиска персонала. Определить методы поиска и найма персонала.

3. Потребность в финансовых ресурсах. Какой объем ресурсов потребуется. В какой период времени. Рассмотреть различные источники привлечения данных ресурсов. Рассмотреть различные альтернативы по стоимости привлечения данных ресурсах. Спрогнозировать денежный поток  реализуемого проекта и его ликвидность [4, с.156].

4. Потребность в оборудовании. Вид оборудования, его мощность.

5. Производственный процесс. При этом в зависимости от вида бизнес плана меняется и задачи и информация, которую инициатор проекта хочет получить..Например:

5.1.При реализации бизнес плана производства новой продукции, товара или услуги. Необходимо отметить, что основной раздел не меняться в бизнес плане, однако меняться его структура. Рассчитываются разные показатели, в зависимости от специфики  деятельности.

а)Для промышленного предприятия: Мощность производства, объем выпуска, количество смен работы оборудования, продолжительность технологического цикла и операций.

б) Для транспортного предприятия: объем парка транспортных средств,  объем оказания услуг (количество пассажиро – километров, грузотонн,/ км.)

в) Для предприятия сферы торговли: ассортимент товара, объем продаж.

г) Для предприятий общественного питания:  технология приготовления блюд, меню, калькуляция продуктов на каждое блюдо (в натуральных показателях).

д) Для предприятий добывающей промышленности: объем добычи, технологический процесс [13, с.368]

5.2. При реализации бизнес плана организационных изменений. Позволяет спрогнозировать изменения  в технологическом процессе или системе управления.

5. При реализации бизнес плана внедрения инноваций.

Изменения элемента системы функционирования предприятия за счет внедрения изменений.

5.4. При реализации бизнес плана финансового оздоровления. На данном этапе позволяет спланировать  комплекс мероприятий по повышению ликвидности или финансовой  устойчивости.

6.Определить сроки и формы реализации проекта. Взаимоувязать работы в организационном плане.

7.Финансовые показатели проекта. Спрогнозировать выручку, расходы, прибыль, налоговые платежи. Разработать график поступлений денежных средств и их расходования с привязкой к календарному графику выполнения работ.

8. Определить основные показатели эффективности проекта. Рассчитать срок окупаемости, чистую текущую стоимость проекта, внутреннюю ставку доходности, точку безубыточности.

9. Основные риски. Определение виды рисков и уровень их влияния на проект, разработать комплекс мероприятий по управлению ими.

Рассмотрим основные бизнес процессы планирования проекта:

Планирование целей - разработка постановки задачи (проектное обоснование, основные этапы и цели проекта),

Декомпозиция целей - декомпозиция этапов проекта на более мелкие и более управляемые компоненты для обеспечения более действенного контроля,

Определение состава операций (работ) проекта - составление перечня операций, из которых состоит выполнение различных этапов проекта,

Определение взаимосвязей операций - составление и документирование технологических взаимосвязей между операциями,

Оценка длительностей или объемов работ - оценка количества рабочих временных интервалов, либо объемов работ, необходимых для завершения отдельных операций,

Определение ресурсов (людей, оборудования, материалов) проекта - определение общего количества ресурсов всех видов, которые могут быть использованы на работах проекта (ресурсов организации) и их характеристик;

Назначение ресурсов - определение ресурсов, необходимых для выполнения отдельных операций проекта;

Оценка стоимостей - определение составляющих стоимостей операций проекта и оценка этих составляющих для каждой операции, ресурса и назначения;

Составление расписания выполнения работ - определение последовательности выполнения работ проекта, длительностей операций и распределения во времени потребностей в ресурсах и затрат, исходя и с учетом наложенных ограничений и взаимосвязей;

Оценка бюджета - приложение оценок стоимости к отдельным компонентам проекта (этапам, фазам, срокам);

Разработка плана исполнения проекта - интеграция результатов остальных подпроцессов для составления полного документа[4, с.144].

Определение критериев успеха - разработка критериев оценки исполнения проекта.

Рассмотрим вспомогательные процессы планирования, представленные на  рисунке:

 

Рисунок 1.5 – Вспомогательные процессы планирования [15, с.96]

Как видно из рисунка вспомогательные процессы бизнес планирования позволяют определить промежуточные контрольные показатели и повысить эффективность процессы планирования, снизит риск неточности и сбоев в процессе реализации.

 

1.2. Содержание бизнес-плана и основные разделы в зависимости от специфики отрасли.

 

Рассмотрим основные разделы бизнес плана.

Первый раздел «Резюме». В данном разделе  дается характеристика проекта, состав участников, его основные цели, указывается стоимость проекта и потребность в финансировании. Необходимо отразить в виде тезисов:

Рисунок 1.6 – Основные положения которые необходимо отразить в Резюме

Второй раздел.  Сущность предлагаемой программы. Дается четкое определение и описание продукта, технологии или услуги, его уникальность и отличительные черты.

Третий раздел.Маркетинговый план  в данном разделе определяется цели и стратегии маркетинга, ценообразование, схема распространения товаров, методы стимулирования сбыта, организация послепродажного обслуживания клиентов, формирование общественного мнения о фирме и ее новых товарах. Оценка конкурентоспособности продукта (предприятия, услуги).

Четвертый раздел. Производственный план. Указываются производственные программы, применяемые информационные технологии, необходимое оборудование.

Пятый раздел. Организационный план. Указывается форма собственности, приводится организационная структура, количество и квалификация персонала. Если требуется – план перестройки структуры управления.

Шестой раздел. Финансовый план – включает:  планируемые объемы продаж, доходы и издержки, прогноз денежных поступлений и прибыль, оценка эффективности вложений.

Рассмотрим методологию составления бюджета доходов и расходов по проекту. Первый шаг это определение цены и объема неудовлетворенного спроса.

Объем продаж зависит от эластичности спроса по цене. Это означает, что снижение цены на 1 % приведет к увеличению спроса на продукцию на  К%.

Следующий шаг это составление плана сбыта по квартально в натуральных единицах.

Далее составляется бюджет продаж. В котором отражается объем продаж в натуральных единицах, цена и объем продаж в денежном выражении с разбивкой по кварталам или месяцам.

После составления прогноза по ожидаемым продажам, предприятию необходимо сформировать свою производственную программу, которая позволит в дальнейшем выйти на себестоимость реализованной продукции и ответить на вопрос, покроет ли заложенная цена единицы реализации совокупные затраты предприятия.

При прогнозировании производственной программы строится производственный бюджет на год, где отражены формируемые предприятием запасы готовой продукции, позволяющие снизить риски невозможности обеспечения клиентов продукцией в установленные сроки.

Далее составляется бюджет производства, представленный в таблице 1.1

 

 

 

 

Таблица 1.1 – Бюджет производства

№ п/п	Показатели	Кварталы				Всего за год
		I	II	III	IV
1	Планируемые продажи, ед.	Х	Х	Х	Х	Х
2	Планируемый запас готовой продукции на конец периода, ед.	Х	Х	Х	Х	Х
3	Планируемый запас готовой продукции на начало периода, ед.	Х	Х	Х	Х	Х
4	Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед.	Х	Х	Х	Х	Х

 

Следующий шаг определение производственной себестоимости.

Следующий шаг определение потребности в закупке материала для изготовления изделий,  смета прямых затрат на оплату труда, общая трудоемкость производственной программы, стоимость прямых затрат труда, смета прямых затрат.

Следующий шаг составление Сметы  общепроизводственных расходов и прогнозирование косвенных затрат на производство и реализацию продукции.Косвенные затраты — затраты, которые, в отличие от прямых затрат, не могут быть напрямую отнесены на себестоимость изготовления продукции (оказания услуг, предоставления работ) предприятием или организацией.

Планированием постоянных управленческих расходов. В состав постоянных управленческих расходов входит: реклама, страхование, аренда, налоги, относимые на результат, оплата труда специалистов.

Следующий шаг составление сметы по себестоимости.Себестоимость продукции (работ, услуг) — стоимостная оценка используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Затраты относимые на единицу изделия рассчитываются как частное отделение общих затрат на объем производства изделия.

Далее составляется бюджет доходов и расходов.

Бюджет  движения денежных средств составляется на основе прогнозов поступление и расходования денежных средств (кассового плана). Кассовый план   помогает предвидеть ожидаемые притоки и оттоки денежных средств предприятия на предстоящий период. Это позволяет избежать как недостатка денежных средств и неплатежеспособности, так и нерационального использования излишка денежных средств в определенном периоде. При планировании кассового плана исходим из того, что исходными данными дано остаток денежных средств на начало периода.Форма бюджета движения денежных средств  представлена в таблице 1.2

Таблица 1.2 - Форма бюджета движения денежных средств 

Показатели	Кварталы				Всего за год
	I	II	III	IV
Остаток  на начало периода	Х	Х	Х	Х
Плюс: Поступления: поступления от покупателей	Х	Х	Х	Х	Х
Итого денежных средств в наличии	Х	Х	Х	Х	Х
Выплаты денежных средств:
Основные производственные материалы	Х	Х	Х	Х	Х
Оплата труда основных рабочих	Х	Х	Х	Х	Х
Общепроизводственные расходы	Х	Х	Х	Х	Х
Коммерческие управленческие расходы	Х	Х	Х	Х	Х
Закупка оборудования	Х	Х	Х	Х	Х
Налоги, относимые на финансовый результат	Х	Х	Х	Х	Х
Задолженность  по налогу	Х	Х	Х	Х	Х
Итого выплат	Х	Х	Х	Х	Х
Излишек (недостаток) денежных средств	Х	Х	Х	Х	Х
Финансирование:
Кредитование	Х	Х	Х	Х	Х
Погашение кредита	Х	Х	Х	Х	Х
Выплата процентов за кредит	Х	Х	Х	Х	Х
Итого по финансированию	Х	Х	Х	Х	Х
Кассовый остаток на конец периода	Х	Х	Х	Х	Х

 

Раздел 7. Оценка эффективности проекта. Рассмотрим показатели экономической эффективности в проектном управлении, которые отражаются в бизнес плане. На сегодняшний день экономическая оценка инвестиций - это один из основных инструментов, позволяющих определить не только уровень риска капиталовложений, но также позволяет найти наилучшие способы достижения тех целей, которые стоят перед инвестором. Экономический эффект  в проектном управлении может  отражается   абсолютной и относительной экономической эффективностью. Экономическая эффективность проекта отражает соотношение:

1.                 Между объемом прибыли за счет  производства новой продукции и инвестированными средствами.

2.                 Изменения объемов доходов за счет реализации проекта и инвестированными средствами.

3.                 Объемов экономии ресурсов, оцененных в денежном эквиваленте и инвестированными средствами

Коммерческая эффективность (финансовая)  проекта отражаем сальдо между  потоками доходов и расходов по проекту.

Экономическая эффективность в проектом управлении отражает объем чистого приведенного дохода, который инвестор получит за счет инвестирования в проект.

Вторым видом эффективности в проектном управление является технологическая эффективность. Данный вид эффективность показывает эффект от использования технологий и оборудования. Для измерения технологической эффективности используется ряд коэффициентов индексов. Технологическая (ресурсная) эффективность характеризует эффективность организационно-управленческих инноваций вне связи с количеством использующихся ресурсов и может изменяться только при изменении технологии бизнес-процессов. К показателям технологической эффективности проекта  можно отнести: энергоэффективность, отдача от использование оборудования в натуральных показателях измерения, соотношения выпуска продукции и потребления ресурсов в натуральных единицах измерения.

Социальная эффективность проекта показывает  соотношение затрат и общественных результатов для общества за счет реализации проекта [20,96].

На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Виды эффективности в проектном управлении зависят от целей и задач бизнес –плана проекта.

Можно выделить следующие виды эффективности в проектном управлении.

Экономическая эффективность отражает экономический эффект за счет реализации проекта: соотношение результативности, полученной за счет реализации проекта и затрат, связанных с инвестированием в данный проект.

Социальная эффективность проекта отражает общественное благо, которое получается за счет реализации проект.

Технологическая эффективность проекта отражает эффект, получаемый за счет изменения технологий. Она характеризует эффективность организационно-управленческих инноваций вне связи с количеством использующихся ресурсов и может изменяться только при изменении технологии бизнес-процессовРассмотрим специфику методологии оценки эффективности в проектном управлении. Схема оценки эффективности инвестиционного проекта представлена в таблице 1.3

Таблица 1.3 – Схема оценки эффективности инвестиционного проекта

Этапы	Вид работ	Результат
1	Определение целей и задач проекта	Определение видов оценки эффективности к расчету
2	Расчет показателей коммерческой эффективности проекта Расчет показателей технологической и социально – экономической эффективности проекта	Если показатели удовлетворяют заданным критериям (положительные) переход к следующему этапу оценки Если показатели  не удовлетворяют заданным критериям  принятие решения о целесообразности реализации проекта. Если проект общественно важного значение определение мер по его поддержки
3	Разработки схемы финансирования проекта Разрабатывается финансовая результативность участия в проекте его участников	Определение целесообразности участия проекте его партнеров В случае если финансовая результативность участия в проекте его участников отрицательная отказ от проекта

Рассмотрим методологию проведения оценки эффективности проекта.

Коммерческая оценка   проекта проводится по двум основным направлениям:

1)                оценка эффективности инвестиционных затрат проекта.

2)                оценка финансовой состоятельности проекта [26].

В инвестиционной среде  способы оценки инвестиционных проектов  делятся на две большие группы, представленные на рисунке:

Рисунок 1.6  – Квалификация способов  оценки инвестиционных проектов

Рассмотрим основные показатели  оценки инвестиционных проектов, не использующих методов дисконтирования.

Чистые денежные поступление это сальдо денежных потоков проекта. Используется для оценки ликвидности проекта. Абсолютный показатель.

Простой срок окупаемости инвестиций показывает, за какой период времени произойдёт возращение вложенных инвестиций. Определяется как соотношение  инвестиционных вложений и чистой прибыли по проекту.

Индекс доходности отражает отдачу на один рубль вложенных средств. Относительный показатель относительности по проекту.

Рассмотрим основные показатели оценки эффективности инвестиционных проектов с использованием методов дисконтирования.

Текущая стоимость проекта показывает  абсолютную экономическую эффективность проекта с учетом «временного фактора». Он показывает соотношение всех затрат и полученных  доходов за время реализации проекта.

Для инвестора безрисковая ставки представляет собой альтернативную ставку дохода, которая характеризуется практическим отсутствием риска и высокой степенью ликвидности. В качестве безрисковой ставки дохода в мировой практике обычно используется ставка дохода по долгосрочным государственным долговым обязательствам. Для оценки российских компаний может быть принята ставка по вложениям с наименьшим уровнем риска (например, ставка по депозитам в Сбербанке или других наиболее надежных банках) [16 ]. Пример расчета безрисковой ставки проекта представлен в таблицах 1.4 -1.5

Таблица 1.4 - Расчет безрисковой ставки доходности на основе депозитных ставок банков высшей категории надежности [26]

Наименование банка	Наименование вклада	Срок депозита, лет	Вклад в валюте РФ (годовая ставка, %)
Сбербанк РФ	Вклад «Сохраняй»	3	5,25
ВТБ 24	Вклад «Выгодный»	3	6,2
Альфа-Банк	Вклад «Премия»	3	5,47
Банк Москвы	Вклад «Максимальный доход»	3	6,1
Газпромбанк	Вклад «Перспективный»	3	5,75
Средняя ставка			5,75

Таблица 1.5  - Расчет ставки дисконтирования

Премия за риск	Значение
Безрисковая ставка, %	5,75
Стратегический риск, %	1
Операционный риск, %	1
Финансовые риски, %	2
Риски опасностей, %	0,25
Итого ставка дисконтирования	10

Таким образом, ставка дисконтирования равна10 %.

Индекс рентабельности представляет собой относительный показатель, характеризующий эффективность инвестиционного проекта и отражающий уровень доходов на единицу затрат. Положительное значение  PI означает, что проект является эффективным.

Под нормой рентабельности инвестиций (IRR) понимают значение ставки дисконта, при которой суммарные дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам.

Норма рентабельности инвестиций определяет максимально приемлемую процентную ставку, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.    

Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности или максимально допустимый уровень инвестиционных затрат в оцениваемый проект[27].

Срок окупаемости. Данный показатель равен периоду от момента начала реализации проекта до момента возврата всех вложенных в него инвестиций 

Анализ финансовой состоятельности предполагает оценку способности компании в полном объеме расплачиваться по обязательствам проекта. Анализ финансовой состоятельности проводится на основании модели расчетного счета и базируется на контроле положительного остатка свободных денежных средств в каждом интервале планирования. Критерием коммерческой несостоятельности проекта должно стать отрицательное сальдо остатка свободных денежных средств.

Чистые денежные поступления. Данный показатель отражает сальдо денежного потока, то есть отношения полученных денежных средств и затраченных.

Объективный анализ инвестиционных проектов в условиях риска достигается следующими способами:

·                      осуществляется анализ уровня безубыточности

·                      производится анализ инвестиционной чувствительности

·                      выполняется оценка и анализ вероятностных распределений

·                      реализуется оценка и анализ имитационных моделей

·                    используется подход с применением эквивалентов определенности

·                    производится анализ дерева инвестиционных решений.

Раздел «Анализ рисков проекта». Качественная оценка рисков - процесс представления качественного анализа идентификации рисков и определения рисков, требующих быстрого реагирования. Такая оценка рисков определяет степень важности риска и выбирает способ реагирования.

Количественная оценка рисков определяет вероятность возникновения рисков и влияние последствий рисков на проект, что помогает группе управления проектами верно, принимать решения и избегать неопределенностей. Количественная оценка рисков позволяет определять:

·  Вероятность достижения конечной цели проекта

·  Степень воздействия риска на проект и объемы непредвиденных затрат и материалов, которые могут понадобиться.

·  Риски, требующие скорейшего реагирования и большего внимания, а также влияние их последствий на проект.

·  Фактические затраты, предполагаемые сроки окончания.

Основой управления рисками является их анализ, на основе данных которого принимаются управленческие решения. Рассмотрим основные методы анализа рисков, представленных  в научной литературе.

Рисунок 1.7.Группы методов анализа рисков

Проведем сравнительный анализ исследуемых методов, результаты исследования сгруппируем в аналитической таблице 1.6

Таблица 1.6 -Сравнительная характеристика методов оценки риска

Метод	Простота	Универсальность применения	Точность	Частота применения банками
метод вероятности исполнения	-	+	-	+++
методом  анализа вероятностных распределений потока	-	+	-	-
Имитационное моделирование			+	+
метод корректировки нормы дисконта	+	+		+
Метод  достоверных эквивалентов	+			++
Анализ сценариев	+			++
Экспертный метод оценки	+	+		+

 

Наиболее сложный в применении метод -   метод вероятности исполнения, наиболее простой экспертный метод оценки.

Количественная и количественная оценка рисков могут использоваться по отдельности или вместе, в зависимости от располагаемого времени и бюджета, необходимости в количественной или качественной оценке рисков.

Идентификация рисков может быть осуществлена с помощью одного из  способов или их комплекса:

1. Проверка по типовым рискам.

2. Проведение SWOT-анализа проекта.

3. Анализ неопределенностей и предположений по плану проекта.

Выделяют следующие виды рисков в соответствии со стадией проекта, на которой они возникают (типовые риски):

1. На инвестиционной фазе:

- риск превышения сметной стоимости проекта;

- риск задержки сдачи объекта;

- риск низкого качества работ.

2. На производственной фазе:

- производственные риски (технологический; управленческий; обеспечения сырьем и энергией; транспортный риск);

- коммерческие риски (риски реализации проектного продукта);

- экологические и другие риски гражданской ответственности;

- финансовые риски (кредитный риск; риск изменения процентной ставки; валютный риск; риск перевода за рубеж выручки; риск конвертации валюты).

3. На фазе закрытия объекта:

- риск финансирования и рефинансирования;

- риск финансирования и рефинансирования работ по закрытию проекта;

- риски возникновения гражданской ответственности (экологические и другие).

Проведение анализа сильных и слабых сторон проекта проводится аналогично SWOT-анализу компании. Особенность состоит в том, что для проекта есть две внешние среды — ближнее окружение проекта (это внутренняя среда компании) и дальнее окружение проекта (это внешняя среда компании).

Таблица 1.7 -Описание причин и последствий предпринимательских рисков

РИСК	ОПИСАНИЕ/ПРИЧИНЫ	ПОСЛЕДСТВИЯ
Недостаточный объем начальных инвестиций	-ухудшение финансового состояния инвестора -ошибки в бизнес-плане -неготовность инвестора быстро высвободить требуемые средства из других направлений бизнеса	-невозможность реализации проекта -необходимость привлечения дополнительных инвестиций, в т. ч., в форме кредитов, и, как следствие, увеличение финансовой зависимости проекта и снижение рентабельности -задержка начала строительных работ
Неправильный выбор формы земельных правоотношений	-заключение договора аренды на сравнительно короткий срок -последующий выкуп земельного участка в собственность или отказ от выкупа земли (в зависимости от условий сделки)	-досрочное расторжение договора аренды по инициативе арендодателя -досрочное расторжение договора на выкуп земли по инициативе местной администрации
Невозможность получения исходно-разрешительной документации и необходимых лицензий	-трудности с получением исходно-разрешительной документации и лицензий	-невозможность реализации проекта -пересмотр бизнес-идеи проекта задержка начала строительных работ
Неправильный учет существующей инженерной инфраструктуры	-завышенная оценка компанией-инвестором качества существующих инженерных коммуникаций	-ошибки в проектировании -возникновение дополнительных расходов задержка ввода объектов в эксплуатацию
Неправильный прогноз спроса	-снижение привлекательности проекта в связи с утратой конкурентоспособности предоставляемых услуг со временем	-несоблюдение финансового плана проекта
Ошибки в проектно-сметной документации	-низкое качество проектирования	-возникновение дополнительных издержек на внесение изменений в проектную документацию на стадии строительства – возможная перестройка возводимых и/или уже возведенных объектов
Корректировка проектно-сметных решений после их утверждения	-Низкое качество проектирования -Изменение требований заказчика	-Возникновение дополнительных затрат на внесение изменений в документацию -Задержка начала строительства

 

Анализ риска проекта позволяет:

а) выбрать проект по критерию наименьшего риска;

б) сравнить степень вероятности получения выгод для всех участников проекта и сопоставить значения дохода и риска по принципу — чем больше риск, тем больше доход;

в) проработать на стадии подготовки документы, обслуживающие проект, например, сравнить выгоды от различных типов контрактов — сервисного контракта, контракта с постоянной долей продукции, контракта с изменяющимся масштабом доли продукции, контракта с фиксированной платой за единицу продукции и т.д.

Общий подход к оценке эффективности проекта на этапе анализа рисков заключается в том, чтобы удостовериться, что величина чистой текущей стоимости сохраняет свое положительное значение при всех или в крайнем случае при большинстве возможно учитываемых изменений исходной информации проекта. В международной практике разработано три метода проведения анализа риска проекта:

а) анализ чувствительности;

б) анализ сценариев;

в) анализ рисков по методу Монте-Карло, или анализ моделей.

Снижение рисков – одна из целей разрабатываемого бизнес-плана. Все мероприятия по минимизации рисков, заложенные в проекте, сводятся к следующим основным способам управления рисками: страхование, резервирование, избежание и предупредительные мероприятия.

 

Глава 2. Разработка бизнес плана открытия предприятия по производству светодиодной продукции

2.1. Анализ рынка   светодиодной продукции  

 

 Светодиодный свет сегодня – это энергоэффективность, долговечность и улучшенные характеристики по сравнению с традиционным светом. Кроме этого, благодаря миниатюрным светодиодным источникам света появилось больше свободы для реализации нестандартных решений. Популярность светодиодных решений растет, и обусловлена она несколькими факторами: светодиодный свет становится более конкурентоспособным по стоимости в сравнении с традиционным светом; при этом существенно экономичнее при энергопотреблении и затратах на обслуживание; активно развивается направление по управлению освещением; производители светодиодных источников света тоже не стоят на месте – с каждым поколением светодиодов повышаются показатели по их светоотдаче. Все это в комплексе позволяет существенно минимизировать затраты на энергопотребление и эксплуатацию, при этом обеспечить более качественное освещение. И именно поэтому большую популярность сейчас набирают поставки светодиодных светильников в рамках энергосервисных контрактов, ведь, проведя замену освещения на светодиодное, потребитель платит только из сэкономленных средств.

В  2018 году российский рынок светотехники составит порядка 1,1 млрд евро. В 2017 проникновение технологии LED-решений для потребительского и профессионального применения составила около 60,4% от всего оборота рынка, как и во всем мире, светодиодные решения набирают свою популярность и ожидается, что к 2020 году доля LED решений на рынке России может превысит 77%. [37]

На динамику развития рынка влияет ряд факторов, наиболее важные  представлены на рисунке 2.1

Рисунок 2.1 – Факторы, оказывающие влияние на рынок светодиодной продукции

Динамика изменения объемы рынка представлена в таблице 2.1

Таблица  2.1 -  Динамика изменения объема рынка светодиодной продукции [37]

Показатель	2015	2016	2017	2018	Темп прироста 2015/2015	Темп прироста 2017/2016	Темп прироста 2018/2017
Объем рынка, млн.евро	489	536,2	789	823	9,65	47,14	59,1

 

Как видно из таблицы темп прироста рынка составил 59,1 %.
  Доля LED-решений выше, чем в потребительском сегменте – 59,1% в 2017 году. К 2020 году объем рынка профессиональной светотехники, а именно светильников, достигнет 1/3 всего объема рынка светотехники в России. 

Динамика изменения потребительского рынка представлена  на рисунке 2.2

 Рисунок 2.2 – Динамика изменения объема потребительского рынка РФ, млн.евро [37]

Как видно из рисунка объем потребительского рынка  составил 217 млн евро в 2017 году и 218 млн евро в 2018 году.  На потребительском рынке доля LED-решений оценивается примерно в 48,2%, при этом рост происходит медленнее, чем на рынке профессиональной светотехники.

Рассмотрим прогноз рынка светодиодной продукции.

Рисунок 2.3 – Прогноз изменения рынка

Как видно из рисунка  отмечается увеличение темпов роста рынка   и прогнозируется его рост до 61 % в 2020 году. Светодиодная продукция на сегодняшний день - главное направление развития рынка промышленной светотехники, в принципе, как и всей светотехники в целом. Поэтому спрос на светодиодное оборудование на промышленных объектах будет расти. Дополнительными стимулами к замене традиционных источников света на энергоэффективные светодиодные светильники послужат дальнейший рост тарифов на электроэнергию и поддержка политики энергосбережения на государственном уровне ( Федеральный закон от 23.11.2009 N 261-ФЗ в ред. от 29.07.2017 "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и  Постановление Правительства РФ N 898 от 28.08.2015 г., согласно которым введен запрет на закупку для государственных и муниципальных нужд стандартных люминесцентных и ртутных ламп).

Рассмотрим виды светодиодной продукции,  представленные на рисунке 2.4

                         Рисунок 2.4 – Виды светодиодной продукции

На отечественном рынке наибольшую известность имеет продукция нескольких десятков предприятий, выпускающих светодиодную продукцию, как российских, так и зарубежных.

Можно выделить наиболее известных производителей светодиодных ламп:

·                     Feron. Потребитель на российском рынке знает эти лампы уже более 15 лет. На сегодня уже открыты производства в России. Имеют невысокую цену. На российском рынке продукция широкого ассортимента от светодиодных лент до светильников разного класса. Традиционную лампу, очень популярную Feron LB-70 3W, можно купить за 110 руб. Указанные характеристики соответствуют эксплуатационным. Простая понятная маркировка.

·                     Crixled (Крикслед) производит LED светильники для дома, офиса и промышленности, а также аксессуары для подключения и монтажа.

·                     Camelion - производитель с более чем 20-летним стажем. Давно известный бренд. Имеют необычную конструкцию, которая обеспечивает большой угол светопотока. Параметры создаваемой освещенности соответствуют указанным. Маркировка сложная, не всегда понятная.

·                     Jazzway. Отличный бренд. Качество сертифицировано, поэтому хорошее. Ассортимент широкий. Имеются лампы со сверхъярким световым потоком мощностью до 48 ВТ. Маркировки как таковой нет, только номер артикула. Индекс цветопередачи начинается с 75 Ra для всех видов ламп.

·                     General Electric выпускает широкий спектр электротехники и оборудования, в том числе и светодиодную продукцию.

·                     LG – компания, производящая бытовую технику, цифровую технику и оборудование, а также светодиодные лампы.

·                     Philips – еще один бренд с мировой известностью, среди продукции которого есть светодиодные лампы.

·                     Hyundai также производит широкий спектр продукции, среди которых – LED-лампы с длительным сроком службы.

·                     Osram – производитель светового оборудования с более чем вековой историей, известный во всем мире.

·                     Gauss – мировой бренд, один из лидеров российского рынка светодиодной продукции.. Самая высокая цена среди китайских брендов. Технические характеристики мощности светового потока завышают. Имеются отличные модели, такие как ЛОН. Высокий индекс цветопередачи RA > 90, мощность 10 ВТ, размер цоколя Е27, освещенность – 930 лм.

·                     Supra – компания, которая ведет свою деятельность с 1976года, выпускает не только лампы, но и бытовую и цифровую технику и аксессуары.

·                     ТМ «LEEK» - бренд, принадлежащий ЗАО «Энергокомплект», производит как лампы, так и комплектующие для монтажа.

·                     X-flash – производитель качественной светодиодной продукции, отличающейся демократичной стоимостью.

·                     SvetaLED – бренд, принадлежащий российскому производителю «Светлана-Оптоэлектроника», которая уже более 120 лет производит осветительные приборы.

·                     ЭРА – один из крупнейших российских производителей светотехники с 10-летним стажем работы. При достаточно высокой цене эксплуатационные параметры ниже указанных в маркировке. Очень завышен показатель мощности освещения.

·                     Навигатор – бренд, с 2006 года предлагающий большой выбор осветительной техники, является поставщиком многих зарубежных производителей. Более 7 лет на  российском рынке. Документацию на качество и технические характеристики предоставляют в полном объеме. Параметры освещенности указывают правильно. Популярная модель Filament LED – лампа с нитевидными светодиодами. Мощность 10 ВТ.

·                     Оптолюкс – бренд российской компании «Оптоган», осуществляющей полный цикл производства светодиодных ламп, а также исследовательскую деятельность.

·                     Наносвет – еще один отечественный бренд, работающий с 2008 года, выпускает осветительную технику, соответствующую мировым стандартам качества.

·                     Космос – производитель широкого ряда осветительных приборов и оборудования.

·                     Leduro – известный производитель светодиодных ламп и светотехники.

·                     Novotech (Новотех) производит не только светодиодную продукцию, но и энергосберегающие лампы и другие виды светотехники.

·                     Ecola – еще один известный производитель, специализирующийся на выпуске ламп для потолочного освещения в помещениях.

Оценим уровень конкуренции на рынке.

Таблица 2.1.-Оценка внутриотраслевой конкуренции    (по 3 балльной оценке)

Параметр оценки	Оценка параметра
	3	2	1
Количество игроков	Высокий уровень насыщения рынка	Средний уровень насыщения рынка (3-10)	Небольшое количество игроков  (1-3)
	1
Темп роста рынка	Стагнация или снижение объема рынка	Замедляющийся, но растущий	Высокий
			3
Уровень дифференциации продукта на рынке	Компании продают стандартизированный товар	Товар на рынке стандартизирован по ключевым свойствам, но отличается по дополнительным преимуществам	Продукты компаний значимо отличаются между собой
		2
Ограничение в повышении цен	Жесткая ценовая конкуренция на рынке, отсутствуют возможности в повышении цен	Есть возможность к повышению цен только в рамках покрытия роста затрат	Всегда есть возможность к повышению цены для покрытия роста затрат и повышения прибыли
			3
Итоговый балл			9

Как видно из таблицы в отрасли высокий   уровень конкуренции.

Основные потребители рынка светодиодной продукции.  Лидерами рынка являются торговые и офисные здания, за ними идут промышленное освещение. Наиболее перспективным сегментом в будущих периодах является сегмент уличного освещения, но для резкого скачка светодиодным светильникам не хватает более выраженной световой эффективности по сравнению с натриевыми светильниками.

Рассмотрим факторы повышения обеспечения конкурентоспособности.

Основной тренд  - улучшение соотношения «цена-качество», снижение соотношения рубль на люмен через повышение эффективности светодиодных источников света и, как следствие, значительное снижение среднего срока окупаемости проектов до значения 1-1,5 года.

Так же можно выделить тенденцию приведения производителями  в соответствие заявленных и фактических характеристик светотехнической продукции на фоне роста конкуренции, что так же означает фактическое повышение качества.             

Усилятся позиции компаний оказывающих полный спектр услуг для реализации проектов:

·        энергоаудит,

·        подбор осветительного оборудования,

·        выполнение светотехнических и технико-экономических расчетов, защита проекта. 

Однако для рынка прогнозируется и сдерживающие факторы развития.   Основной  проблемой является экономическая и от части техническая неграмотность потребителя, а также сложность энергосервисных контрактов для промышленных предприятий.

Текущее состояние экономики зачастую заставляет заказчиков выбирать не самое эффективное и экономически целесообразное решение, а предложение с наименьшими начальными вложениями. При горизонте планирования в пять и даже в три года очевидно преимущество LED-светильников с высокой световой эффективностью и надёжностью. Но не все руководители промышленных предприятий могут себе позволить думать на перспективу. Тяжёлое положение   вынуждает многих выбирать не самое лучшее, а самое дешёвое оборудование.

 

 

2.2. Описание планируемой к производству продукции и оценка перспективность продаж

 

Светодиод – полупроводниковый диод, излучающий свет при прохождении тока через p-n–переход. Чтобы p-n-переход излучал свет, должны выполняться следующие два условия. Во-первых, ширина запрещённой зоны в активной области светодиода должна быть близка к энергии квантов света видимого диапазона, а во-вторых, вероятность излучения при рекомбинации электронно-дырочных пар должна быть высокой. Для этого полупроводниковый кристалл должен содержать мало дефектов, из-за которых рекомбинация происходит без излучения.

Таблица 2.2 – Технические характеристики светодиодной продукции

 Светодиодные модули - это электрический провод на котором через 10-15-20 см. расположены светодиоды (кластеры) иногда с клеевым слоем для монтажа.    

Светодиодные модули отличаются количеством светодиодов, мощностью, имеют 120-160 градусов угол свечения. Монохромные и  RGB, степень влагозащищенности IP20-IP67. Модули в корпусе из ударопрочного пластика или залиты в алюминиевую форму.

В чем заключается отличие светодиодного модуля от отдельного светодиода как компонента электронных схем? Разница в том, что светодиодный модуль – это самостоятельное устройство, то есть[33]:

·                     расположена светодиодная система в герметично закрытом корпусе, который имеет возможность крепиться на плоскостях различными способами;

·                     в светодиодный модуль входят резисторы, ограничивающие ток. Также напряжение питания стабильно и равняется, как правило, 12 В;

·                     каждый светодиодный модуль оснащен двумя парами выводов, которые соединяют несколько модулей в одну цепь при помощи кабеля. 

Используется светодиодный модуль в подсветке лайтбоксов, фасадных вывесок и логотипов, оборудования в торговле, а также в оформлении интерьеров жилого помещения и коммерческих зданий. 

Светодиодный модуль несколько уступает в своих характеристиках светодиодным лентам. При этом у них есть свои отличительные положительные свойства:

·                     светодиодные модули свободны друг от друга, что обеспечивается сверх гибким соединяющим кабелем. Благодаря такому свойству возможно выполнение резкого поворота линии света. Такая особенность не характерна светодиодным лентам. Также светодиодные модули можно располагать зигзагом, выполнять развороты под различным углом. Таким образом, световой поток легко поддается изменениям в определенных местах. Кроме того, led-элемент в светодиодном модуле более мощный, чем в ленте[33]. 

Виды светодиодных модулей планируемых к производству представлено на рисунке:

Рисунок 2.5–Виды продукции планируемой к производству

Одноцветный светодиодный модуль может быть красным, синим, зеленым, желтым и белым. Также производятся двухцветные модули (красный+зеленый и пр.) или же многоцветные RGB-модули. 

Проведем оценку конкурентоспособности планируемой к производству продукции, используя данные экспертной оценки рынка [38].

Таблица 2.3-Оценка конкурентоспособности многофакторной моделью «GeneralElectric».

Критерии	Относительная важность критерия	Оценка, балл	Взвешенная оценка Столбец 2*столбец 3
Емкость рынка	0,15	8,5	1,275
Чувствительность рынка	0,2	9	1,8
Спрос	0,35	7	2,45
Инфляционная уязвимость	0,30	4,5	1,35

Таблица 2.4 - Оценка конкурентоспособности отражающие силу бизнеса  предприятия

Показатели	Относительная важность критерия	Оценка, балл	Взвешенная оценка
Широта спектра услуг	0,35	8	2,8
Конкурентная цена	0,15	6	0,9
Качество услуг	0,25	7	1,75
Квалификация персонала	0,25	7	1,75
ИТОГО:			7,2

Сильный                    Средний                   Слабый

6,875

                                                                                 высокая

 

                                                                                                                        средняя

 

                                                                                                                         низкая

 

 

Рисунок  2.6 -  Оценка привлекательности бизнеса

Как видно из рисунка   производство оборудования для энергетического комплекса является одним из самых привлекательных отраслей, вследствие того что рынок динамично развивающейся.

По прогнозам специалистов, отечественный рынок оборудования для энергетики в ближайшие годы вырастет из-за того, что потребление электрической энергии в нашей стране станет ежегодно увеличиваться на 2-3%. Это даёт веские основания для позитивных ожиданий тем компаниям, которые заняты в производстве и продаже электротехнического оборудования [36].

Прогноз изменения роста индексов спроса на светодиодную продукцию, рассчитанную Минпромторга РФ представлено на рисунке 2.7

Рисунок 2.7. Изменение индекса спроса на светодиодные модули [38]

 

Оценки Минпромторга РФ и мнения независимых экспертов показывают, что рынок электротехники России является импортозависимым примерно на 20-23%. Правительство РФ своим постановлением №719 от 2015 года распорядилось постепенно снижать зависимость отечественной промышленности от импортных комплектующих. Так, в отношении электрооборудования действует норматив, согласно которому доля иностранных деталей в электротехнике российского производства к 2022 году не должна превышать 30% [37].

Что касается структуры импортозамещения на рынке электротехники, то здесь следует отметить, что в части сырья оно не требуется – наша страна располагает всеми необходимыми металлами. Замены потребуют лишь некоторые компоненты контрольной и защитной аппаратуры, да и то, в очень ограниченном ассортименте продукции.

Таким образом, в силу самодостаточности отрасли выпуск электроэнергетического оборудования в нашем государстве в слабой степени зависит от импортной составляющей. Благодаря этому на рынок электротехники России практически не оказывают негативного влияния западные санкции, действующие с 2014 года в отношении нашего государства [36].

Для сохранения конкурентных позиций все отрасли электротехнической промышленности вынуждены поддерживать тенденции, складывающиеся в мировом электрическом машиностроении. И здесь главный тренд – это разработка и производство электротехники, основанной на принципах энергосбережения. Это направление предполагает поиск и использование новых материалов и компоновочных решений, снижающих энергопотери [36]..

На поддержку проектов по выпуску энергосберегающего электрооборудования направлена действующая в нашей стране Федеральная целевая программа. В её рамках предусмотрена государственная поддержка заводов и фабрик, заявивших о переходе на изготовление энергоэффективной продукции. Речь, конечно, идёт не о прямом финансировании электротехнической промышленности – государство не располагает необходимыми финансовыми ресурсами. Подразумевается, скорее, административное содействие, выражающееся в снижении налогов, предоставлении госзаказов и так далее. Эти действия вписываются в реализацию Госпрограммы по повышению энергоэффективности до 2020 года  [36].

Так как  рынок оборудования энергосберегающих технологий быстро развивается, то позиционирование на данном сегменте рынка приведет к эффективному развитию предприятия.

Объемы продаж  в натуральном выражении и уровень цен на продукцию устанавливаются по годам расчетного периода исходя из индексов их роста.

Объем продаж зависит от эластичности спроса по цене. Это означает, что снижение цены на 1 % приведет к увеличению спроса на продукцию на  К%. И наоборот.

Формула расчета  объема  продаж в первый год.

                                         Q₁ =Q₀ *(100 –β)/100,                                    (2)

где

Q₁ – объем продаж в 2019 с учетом мощности предприятия.

Q₀ –  объем продаж аналогичного предприятия.[38]

β- процент изменение объема продаж при увеличении цены на  К и коэффициенте эластичности  спроса по цене E.

Q₁ =4073 *0,8 =3259 тыс.мод.

         Таблица  2.5  -Прогноз объема  продаж

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Объем продаж, тыс.мод.	3259	3911	3748	3585	3911

 

Прогноз изменения цены на продукцию представлено в таблице:

 

 

Таблица 2.6 – Прогноз изменения  цены

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
цена, тыс.руб.	78,43	94,11	108,23	119,05	142,86

 

Планируется работать на оптовых заказах.  

 

2.3. Организационный  и производственный план проекта

 

 Производственный план. Для изготовления продукции будет использоваться метод молекулярно-лучевой эпи-таксии (МВЕ — Molecular Beam Epitaxy) в условиях сверхвысокого вакуума и метод осаждения пленок из металлоорганических соединений.

Технология производства представлена на рисунке:

                Рисунок 2.8. Описание технологического процесса

Будет применяться плазменная обработка применяется перед нанесением клея и/или силиконового компаунда, герметизацией, разваркой выводов для очистки и обезжиривания поверхности, создания гидрофильного или гидрофобного эффекта. Для повышения качества операций сборки   используется ВЧ-плазма на основе аргона и кислорода.

Корпуса  современных светодиодных модулей будут производится  производятся под технологию поверхностного монтажа и могут быть реализованы в металлопластиковом и металлокерамическом исполнениях.

Рисунок 2.9 - Линия производства

Линия заточена на сборку плат размером до 680 х 460 мм, что на данный момент удовлетворяет наиболее востребованным запросам на рынке светодиодного освещения.

Такой размер платы позволяет собирать как классические светодиодные линейки, так и целую плату-заготовку популярного светильника «Армстронг».

Скорость линии составляет 82 000 компонентов в час по стандарту IPC-9850.

Производственная мощность оборудования составляет 1611376 тыс. компонентов в год. При односменной работе оборудования.

Линия вмещает 200 питателей по 8 мм, что позволяет собирать не только платы для светильников, но также осуществлять сборку блоков питания, плат управления и других более сложных изделий, содержащих в себе большое количество различных SMD компонентов.

Данное решение является универсальным. Автоматы работают со всеми современными видами упаковки светодиодов и SMD компонентов (катушки, стики, паллеты, россыпь светодиодов).

Измерительное  оборудование для оценки качества готовой продукции, это может быть стенд с вмонтированными в него патронами.

Список необходимого оборудования представлен в таблице:

Таблица 2.7 – Список необходимого оборудования

Название оборудования	Количество, единиц	Цена, тыс.руб.
Линия по выращиванию кристаллов	1	6200
Линия сборки плат	1	4200
Измерительное оборудование	1	1600
Итого стоимость оборудования		12000

Планируется принять на работу 27 человек.  Ведомость штатного расписания представлена в таблице 2.8.

Таблица  2.8  -Ведомость штатного расписания

Должность	количество	оклад	Категория оплаты	коэффициент	всего заработная плата за месяц	годовой фонд заработной платы
Специалист по работе с документами	1	18000	1	1	18000	216000
Бухгалтер учетчик	1	32000	1	1	32000	384000
Логист	1	36000	1	1	36000	432000
Специалист по маркетингу	1	22000	1	1	22000	264000
Инженер	1	57800	7	4,83	279174	3350088
Инженер по технике безопасности	1	56400	6	3,73	210372	2524464
Технолог производства	1	55600	7	4,83	268548	3222576
Бригадир – мастер цеха	1	52800	7	4,83	255024	3060288
Работники по управления оборудованием	8	44600	6	3,73	1330864	15970368
Работники измерительного оборудования	1	44600	4	2,2	44600	535200
работники вспомогательного производства	6	22000	3	1,7	224400	2692800
Специалисты  пообслуживанию оборудования	2	45000	2	1,3	117000	1404000
Уборщики	2	18449	1	1	36898	442776
Итого	27				2874880	34498560

 

Планируется принять на работу 27 человек.  

Распределение ответственности по проекту представлено в таблице:

Таблица  2. 9-  Распределение ответственности по проекту

Проектные мероприятия	Продолжительность фазы
Разработка проектной документации	Гл. инженер
Согласование  работы всех отделов управления	Директор
Заключение лизингового договора с банком	Гл.бухгалтер
Приобретение  помещение, подключение коммуникаций	Гл. инженер
Доставка необходимо оборудования	Гл.бухгалтер
Монтаж оборудования	Гл. инженер
Обучение персонала	Гл. инженер

 

Гл. бухгалтер отвечает за получение кредита, приобретение   оборудования; отвечает за процесс калькуляции себестоимости новой продукции, формирование потребности в оборотном капитале; составляет финансовый и инвестиционный план проекта.

Гл. инженер отвечает за   разработку списка необходимого оборудования, заключает договор на поставку оборудования, контролирует процесс доставки и монтажа, руководит процессом подготовки здания  и размещения оборудования.

Технолог производства – руководит процессом запуска оборудования, тестирования, выпуск опытного образца,  определяет потребность в трудовых и материальных ресурсов для начала производства, разрабатывает программу обучение работников и технических специалистов, проводит процесс обучения.

Маркетолог – разрабатывает маркетинговый план проекта, планирует сбытовую сеть  и политику продвижения продукции.

 Менеджер по работе с персоналом – планирует потребность в персонале в соответствии с данными от технолога производства, маркетолога и директора. Руководит процессом подбора и найма персонала. Руководит процессом обучения.

На первом цикле проекта – происходит определение идеи данного инновационного проекта. Определяется потребность в его осуществлении.

На второй фазе данного проекта – разрабатывается План проекта, схема им управления. Разрабатывается  опытно – конструкторская документация. Она проходит процесс утверждения. Определяется потребность в ресурсном обеспечении проекта.  Производиться взаимоувязка потребности в ресурсах проекта со сроками реализации.

Третья фаза реализации проекта связана с процессом внедрения инновации. На данном этапе будут  будет  решены следующие задачи:

Таблица  2.10  -  Основные мероприятия 3 фазы жизненного цикла проекта

Приобретение оборудования

Электромонтажные работы

. Монтажные работы

Отделочные работы

Доставка и монтаж оборудования

Проведение опытно – конструкторских работ

Технологический процесс мониторинг и корректировка

Переподготовка персонала

Разработка концепции реализации и договорного поля

 

На четвертой  фазе жизненного цикла  инновационного проекта происходит процесс продвижения новой продукции. Определяются рынки позиционирования, маркетинговая стратегия продвижения. Проводиться комплекс маркетинговых коммуникаций для продвижения продукции.

На пятой  фазе  инновационного проекта – происходи начало производства продукции.   управление  переходит от проектного к текущему.

Последняя фаза инновационного проекта. Потребление новшества, развитие продукта и технологии, завершение проекта.

Сетевой график управления проектом представлено в таблице:

 

 

 

Таблица  2.11 -Сетевой график реализации проекта

Этапы проекта	Процесс	Продолжительность  (дни)	Период
Приобретение здания цеха и получение кредита	1	10	1.09.19-10.09.19
Оборудование  рабочих мест менеджеров и начальника отдела	2	10	11.09.19 --21.09.19
Приобретение оборудования промышленного цеха	3	15	22.09.19 – 7.10.19
Доставка и монтаж оборудования	4	25	8.10.19 – 3.11.19
Подготовка к работе зданий и сооружений	5	Параллельный процесс	1.09.19 -1.03.20
Прием и обучение персонала	6	30	4.11.19 – 4.12.19

 

Как видно из таблицы планируется реализация проекта в период с 1.09.19 по 4.11.19 года.

Рисунок   2.10- Сетевой график реализации проекта

Как видно из рисунка    задержка на этапах: 1-6 приведет к сбою по всему проекту.  Этап “Подготовка  к работе зданий и сооружений (ремонт) ” выделен в отдельную работу и стартует наравне с этапом “Подготовки документов и получения кредита”,   поддержку можно выполнять одновременно со схемой реализации работ.

 

 

            Глава 3. Финансово – экономическое обоснование  бизнес плана открытия предприятия по производству светодиодной продукции

3.1 Финансовый план проекта

Инвестиции в основные средства и нематериальные активы представлены в таблице 3.1

Таблица 3.1 – Инвестиции в основные средства и нематериальные активы

Статьи инвестиций	Ставка НДС в инвестициях	Январь 2019
		1
НМА
Инвестиция 1	18%	250,00
Инвестиция 2	18%	350,00
Земельные участки, здания и сооружения
Инвестиция 3	18%	5 000,00
Инвестиция 4	18%	1 580,00
Машины и оборудование
Линия по выращиванию кристаллов	18%	6 200,00
Линия сборки плат	18%	4 200,00
Измерительное оборудование	18%	1 600,00
Итого инвестиции в основные средства и нематериальные активы		19 180,00

Планируемые показатели  объема производства представлены в таблице 3.2

Таблица 3.2 – Планируемые показатели производственного процесса

Наименование продукции (услуг)	Натуральные ед. измерения объема производства и реализации	Номинальный объем производства в смену
		ед./смену
Светодиодные модули Модель 1	тыс.единиц	132,00
Светодиодные модули Модель 2	тыс.единиц	142,00
Светодиодные модули Модель 3	тыс.единиц	146,00
Светодиодные модули Модель 4	тыс.единиц	112,00

 

Планируемая выручка от реализации продукции  в первый год реализации проекта представлена в таблице 3.3 Планируемая выручка в последующие периоды реализации проекта представлена в таблице 3.4